דיווח תרומות לרשות המסים – מדריך למשתמש
לפני תחילת תהליך הדיווח, בעמותות יש לבצע צעד מקדים:
- על העמותה למנות "מורשה על" בהחלטת הנהלה חתומה ומאושרת על-ידי עו״ד.
- המורשה על חייב להירשם קודם לאזור האישי באתר רשות המסים.
- לאחר מכן עליו לרשום את העמותה ולהעלות את אישור עוה״ד על מינויו.
- ניתן למנות כל אדם בגיר עם תעודת זהות ישראלית כ"מורשה על" (גם אם אינו בהנהלה), ואף למנות יותר מאחד.
- לאחר רישום העמותה, המורשה על יכול לפעול בשמה ולתת הרשאות למשתמשים נוספים (גם הם חייבים להיות רשומים לאזור האישי).
- אם אישור עוה״ד נשלח דרך מייצג, העדכון יתבצע תוך עד 5 ימי עסקים, אך רישום העמותה עצמו חייב להתבצע ע"י המורשה על.
ככל שבוצע — ניתן להתקדם לתהליך הדיווח בתוכנת עסקים.
כניסה לתוכנת עסקים
היכנסו לתוכנת עסקים, עברו ללשונית תורמים, ובצד שמאל לחצו על כפתור "דיווח".
בנוסף, קיים לחצן ייעודי בשם "דיווח לפי כרטיס נוכחי". בלחיצה עליו, המערכת תציג רק את נתוני הדיווח של התורם שעליו אתם עומדים באותו רגע.
פתיחת מערכת הדיווח וקבלת הרשאה
יש לפתוח את מערכת הדיווח ולבצע הפקת טוקן לקבלת הרשאת דיווח מרשות המסים.
במידה שהחלון נסגר לפני קבלת ההרשאה, יש ללחוץ שוב על הפעולה.
מעבר לאתר רשות המסים
לאחר לחיצה על ביצוע הקמה תועברו באופן אוטומטי לאתר רשות המסים. יש להזין את תעודת הזהות וקוד המשתמש שלכם.
מתן הרשאה לחברת עסקים
לאחר הכניסה יוצג מסך הרשאות. יש ללחוץ על כפתור "אישור הרשאה" כדי לאפשר למערכת עסקים לדווח תרומות עבורכם.
סיום התהליך וקבלת אישור
לאחר האישור תועברו בחזרה לאתר חברת עסקים, ותראו הודעה: "קיבלתם כעת אישור לדווח את התרומות לרשות המסים באמצעות תוכנת עסקים."
אופן הדיווח לרשות המיסים
לאחר קבלת האישור, ניתן לבצע סימון לכלל התרומות ולשלוח אותן לרשות המסים.
המערכת תחזיר מספרי הקצאה עבור כל תרומה. ניתן לסנן בין תרומות עם תעודת זהות לבין כאלה שחסר בהן מספר מזהה, כדי להשלים נתונים ולמנוע דיווח אנונימי שלא לצורך.
אופן בחירת סוג הדיווח לרשות המסים מתוך כרטיס התורם
בכרטיס התורם נוספו אפשרויות המאפשרות להגדיר כיצד מדווחת התרומה לרשות המסים.
בחירה נכונה מבטיחה שיוזן מספר הזיהוי המתאים עבור כל תרומה.
אפשרויות הדיווח:
- תעודת זהות של הכרטיס – הדיווח יתבצע לפי ת"ז בעל הכרטיס.
- תעודת זהות של בן/בת הזוג – הדיווח יתבצע לפי מספר בן/בת הזוג.
- מספר עוסק מורשה – מיועד לחברות ולעוסקים מורשים.
- אנונימי – רק כאשר לא קיים מספר מזהה. אין זכאות להטבת מס.
חשוב לבחור את האפשרות הנכונה כדי לאפשר דיווח מלא ולמנוע שגיאות.
הגדרת אופן הדיווח ותעודת הזהות בעת קליטת תרומה
בנוסף להגדרות הקיימות בכרטיס התורם, המערכת מאפשרת לבחור את אופן הדיווח לרשות המסים כבר בשלב קליטת התרומה.
יכולת זו מבטיחה שכל תרומה תוקלט מראש עם פרטי הזיהוי הנכונים, וכך נמנע מצב של דיווח אנונימי שלא לצורך.
בעת קליטת תרומה ניתן להזין את הנתונים הבאים:
- תעודת זהות לדיווח: ניתן להזין מספר תעודת זהות עבור התרומה גם אם מספר זה אינו קיים בכרטיס התורם. אם מספר ת"ז כבר קיים בכרטיס — המערכת תשאב אותו אוטומטית ותציגו בשדה המתאים.
- בחירת אופן הדיווח למס הכנסה: בסמוך לשדה תעודת הזהות מופיעה רשימת בחירה, ובה אותן האפשרויות הקיימות בכרטיס התורם (ת"ז של הכרטיס, ת"ז של בן/בת הזוג, מספר עוסק מורשה, אנונימי).
בחירה זו קובעת בפועל איזה מספר מזהה יישלח לרשות המסים עבור אותה תרומה.
דיווח מחדש עבור תורם שדווח בעבר כאנונימי
במקרים בהם תרומה נשלחה לרשות המסים כדיווח אנונימי, ולאחר מכן התורם פנה ומסר את פרטי תעודת הזהות שלו — ניתן לעדכן את הדיווח ולשלוח מחדש עם פרטיו המלאים ולקבל מספר הקצאה.